最新消息
妥善規劃生前財產避免後代爭產
何志揚律師
第1頁
引言：為何需要預立遺產規劃？
作為一名執業30年的律師，我經常處理遺產糾紛案件，目睹許多家庭因子女爭產而破裂。這些爭議不僅耗費時間和金錢，更對親情造成無法彌補的傷害。在台灣，遺產爭訟日益普遍，尤其當父母未預先安排財產分配時，子女往往因誤解或貪念而對簿公堂。因此，及早規劃遺產至關重要。
本文將以專業角度，建議您透過「預立代筆遺囑」和「生前財產辦理信託」兩種方式，來杜絕子女爭產的窘境。我將詳細分析這兩種方法的優劣，並說明如何併用以發揮互補作用。透過本文，您將了解如何以最低成本與風險，確保財產按照您的意願分配，並維護家庭和諧。
遺產規劃並非只是晚年的事，而是每個人都應正視的責任。讓我們從代筆遺囑開始，逐步探討更全面的解決方案。
第2頁
第一部分：預立代筆遺囑的基礎知識
代筆遺囑是台灣民法中常見的遺囑形式之一，根據《民法》第1190條規定，代筆遺囑必須由遺囑人口述遺囑意旨，並由代筆人筆記、宣讀、講解，經遺囑人認可後，由代筆人、遺囑人及至少三位見證人簽名。這種遺囑形式較自書遺囑更靈活，尤其適合不擅長書寫或需要專業協助的當事人。
代筆遺囑的核心優點在於其「法定效力」和「可修改性」。只要符合法律要求，代筆遺囑能明確表達您的意願，並在您去世後作為財產分配的依據。此外，代筆遺囑的設立成本相對較低，通常僅需律師見證費用，適合資產規模中等或以下的家庭。
然而，代筆遺囑並非完美無缺。實務上，常見的爭議包括見證人資格問題（如見證人與繼承人有利害關係）、遺囑內容模糊等，這些都可能導致遺囑無效。因此，在設立代筆遺囑時，務必選擇專業律師協助，以確保程序合法合規。
第3頁
代筆遺囑的優點與缺點分析
優點：
1. 成本低廉：相比於信託，代筆遺囑的設立費用較低，僅需支付律師見證及文件製作費，適合預算有限的當事人。
2. 靈活性高：您可以隨時修改或撤銷遺囑，以因應家庭狀況變化（如子女結婚、離婚或資產變動）。
3. 簡單易行：代筆遺囑不需要複雜的法律程序，只需符合民法要求即可生效，適合急需基本遺產規劃的當事人。
4. 明確表達意願：透過遺囑，您可以具體指定財產分配方式，例如將特定資產留給某位子女，減少繼承人間的誤解。
缺點：
1. 有效性風險：如果見證程序不當（如見證人數量不足或資格不符），遺囑可能被法院宣告無效，引發爭訟。
2. 執行延遲：代筆遺囑需經過「遺產認證」程序（通常由法院監督），這可能耗時數月甚至數年，導致資產分配延遲。
3. 隱私問題：遺囑內容在認證過程中可能成為公開紀錄，使家庭財產細節曝光，影響個人隱私。
4. 無法避免遺產稅：代筆遺囑不具備節稅功能，遺產仍需依法課稅，可能增加繼承人的負擔。
總體而言，代筆遺囑適合資產簡單、家庭關係和諧的當事人，但若資產規模較大或子女關係複雜，則需考慮其他補充方式。
第4頁
第二部分：生前財產辦理信託的基礎知識
生前信託是一種財產管理工具，指您在生前將財產轉移至信託帳戶，由受託人（可以是您自己或專業機構）管理，並根據信託契約指定受益人及分配條件。在台灣，信託受《信託法》規範，常見類型包括「可撤銷信託」和「不可撤銷信託」。可撤銷信託允許您在生前修改或撤銷信託條款，而不可撤銷信託則一旦設立便難以變更，但通常具備更強的資產保護功能。
生前信託的核心目的在於「避免遺產認證」和「控制資產分配」。透過信託，您可以在生前就安排好財產的歸屬，例如設定子女需達到一定年齡或完成學業才能繼承資產，從而防止子女揮霍或爭產。此外，信託還能提供稅務規劃空間，例如利用不可撤銷信託減少遺產稅負。
設立生前信託需要專業法律及財務建議，以確保信託契約符合個人需求。通常，信託適合資產較多、有複雜分配條件或希望保護資產免受債權人追索的當事人。
第5頁
生前信託的優點與缺點分析
優點：
1. 避免遺產認證：信託資產不需要經過法院認證程序，可直接分配給受益人，節省時間與費用（認證程序可能耗費遺產總值的3%-5%）。
2. 隱私保護：信託契約不公開，財產分配細節僅限於相關當事人知悉，有效維護家庭隱私。
敬啟
3. 資產保護與控制：您可以設定分配條件（如子女結婚或創業時才能動用資產），防止不當使用；不可撤銷信託還能保護資產免受債權人追索。
4. 稅務規劃彈性：透過信託結構，可能降低遺產稅或所得稅負擔，尤其適合高資產家庭。
缺點：
1. 成本較高：設立信託需支付律師費、受託人管理費等，初期成本可能從數萬元到數十萬元不等，且後續有年度管理費用。
2. 複雜性：信託契約需要專業設計，若條款不周全，可能導致執行困難或法律糾紛。
3. 不可逆性風險：不可撤銷信託一旦設立，便難以修改或撤銷，可能缺乏彈性因應人生變化。
4. 管理負擔：若選擇自己作為受託人，需承擔管理責任；若委託專業機構，則需支付持續費用。
總體而言，生前信託適合希望徹底避免爭產、擁有大量資產或需要長期資產保護的當事人，但需評估成本與複雜性。
第6頁
第三部分：代筆遺囑與生前信託的優劣比較
為了幫助您選擇最適合的方法，以下從多個面向比較代筆遺囑和生前信託的優劣：
比較項目 代筆遺囑 生前信託
成本 較低（僅設立費用） 較高（設立及管理費用）
執行效率 較慢（需遺產認證） 較快（直接分配）
隱私保護 較差（內容可能公開） 較佳（契約私密）
控制彈性 較高（可隨時修改） 可撤銷信託彈性高，不可撤銷信託彈性低
資產保護 無特別保護 較佳（尤其不可撤銷信託）
稅務規劃 無節稅功能 有節稅潛力
適用情況 資產簡單、家庭和諧 資產複雜、子女關係緊張
從上表可見，代筆遺囑在成本與彈性上佔優勢，但生前信託在效率、隱私和保護方面更勝一籌。實務上，沒有一種方法能適用所有情況，因此我常建議當事人根據自身資產規模、家庭動態和長期目標來選擇。例如，若您擁有企業股份或不動產，生前信託能更有效管理這些資產；若僅有現金或動產，代筆遺囑可能已足夠。
第7頁
其他遺產規劃方法的簡要分析
除了代筆遺囑和生前信託，當事人也可能考慮其他方法，如「贈與」、「保險」或「自書遺囑」。以下簡要分析這些方法的優劣，以提供更全面的視角：
· 贈與：在生前將財產贈與子女，可立即減少遺產規模，但缺點是失去控制權（子女可能揮霍），且贈與稅可能較高。適合希望及早轉移小額資產的當事人。
· 保險：透過人壽保險指定受益人，保險金可直接給付，避免認證程序。優點是執行快速，但僅限於保險資產，且保費可能隨年齡增加。
· 自書遺囑：由遺囑人親筆書寫，成本最低，但容易因筆跡或內容不明而引發爭議。適合資產極簡單的當事人。
總體而言，這些方法各有局限性，無法像信託或代筆遺囑那樣提供全面保護。因此，我建議以代筆遺囑和生前信託為核心，再視情況搭配其他工具。
第8頁
第四部分：併用代筆遺囑與生前信託的策略
許多當事人問我：「能否同時使用代筆遺囑和生前信託？」我的答案是肯定的，而且這種併用策略往往能發揮互補效果，達到「1+1>2」的效益。以下是具體的併用方式與優點：
如何併用？
1. 主要資產透過信託管理：將不動產、企業股份或大額投資放入可撤銷信託，以避免認證並控制分配條件。
2. 剩餘財產以代筆遺囑處理：用遺囑分配現金、個人物品或信託未涵蓋的資產，並指定執行者（遺囑執行人）確保程序順利。
3. 信託作為遺囑的補充：在遺囑中註明，若信託資產分配完成，剩餘財產按遺囑處理；若信託無效，則以遺囑為準，形成雙重保障。
這種併用模式常見於高資產家庭，例如：您設立信託管理房產，要求子女需年滿30歲才能繼承；同時用遺囑分配家族紀念品或現金，並指定慈善捐贈。如此一來，既能避免主要資產的爭議，又能靈活處理細節事項。
第9頁
併用策略的優點與實例分析
併用策略的優點：
1. 全面覆蓋：信託處理複雜資產，遺囑處理簡單資產，確保所有財產都被納入規劃。
2. 風險分散：若信託因故無效，遺囑可作為備援；反之亦然，減少單一方法失敗的風險。
3. 成本與效率平衡：信託節省認證時間與費用，遺囑降低初期成本，適合預算有限但希望高效執行的當事人。
4. 增強控制力：您可以在信託中設定長期條件，並在遺囑中表達個人意願，例如照顧特定親屬。
實例分析：
假設一位企業主擁有公司股份、多筆房產和現金。他設立可撤銷信託，將股份和房產放入信託，指定子女需完成管理培訓才能繼承企業；同時預立代筆遺囑，分配現金給子女和慈善機構，並指定遺囑執行人為信任的律師。如此，企業資產透過信託保護，避免子女爭產，而現金分配則透過遺囑靈活處理。
透過這個案例，您可以看到併用策略如何根據資產特性量身定制，從而杜絕爭產窘境。
第10頁
結論與行動建議
尊敬的當事人，遺產規劃不是為了懷疑子女，而是為了保護他們。透過預立代筆遺囑和生前財產信託，您不僅能確保財產按意願分配，還能維護家庭和諧，避免法律糾紛。代筆遺囑提供成本與彈性優勢，生前信託則帶來效率與保護，而兩者併用更能創造全面防護網。
我的具體建議如下：
1. 及早開始：不要等到晚年才規劃，現在就與律師討論您的資產狀況和家庭需求。
2. 專業諮詢：委託經驗豐富的律師協助設立代筆遺囑或信託，確保程序合法且條款周全。
3. 定期檢視：每3-5年檢視遺產規劃，因應法律變化或家庭動態調整內容。
4. 家庭溝通：在適當時機與子女溝通您的規劃，減少誤解與爭議。
作為您的律師，我樂意提供進一步的協助，幫助您打造量身定制的遺產規劃。讓我們一起行動，為您的家庭奠定和平的未來。
何志揚律師 敬上
本文僅供參考，不構成法律意見。
具體規劃請撥
諮詢專線04-22632433
聯絡地址：台中市南區和昌街158號
官方line:@973bnctd
網址：https://www.22632433.com.tw/
114.10.2榮獲法務部表揚推展犯罪被害人保護工作有功人士表揚
-能替犯罪被害人盡棉薄之力，深感榮幸。
尤其是看到被害家屬的回應，真的讓我動容！
2025.2.1獲聘彰師大公育系兼任教授級專業技術人員
2025.1.17中華民國仲裁協會拜會
遇到校園霸凌該如何面對處理
遇到職場霸凌該如何處理
如何聲請保護令
2024.3.25
獲國立彰化師範大學聘為彰化師範大學公育系教授級專業技術人員。
